有価証券報告書-第70期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	71	百万円	76	百万円
貸倒引当金	34		17
役員株式給付引当金	13		24
未払事業税等	286		24
商品評価損	93		76
長期未払金	104		99
有価証券評価損	170		225
税務上の繰越欠損金	75		187
ポイント引当金	62		69
土地再評価差額金	71		71
退職給付に係る負債	156		153
資産除去債務	323		436
減損損失	1,239		1,207
その他	156		179
繰延税金資産小計	2,859		2,849
評価性引当額	△354		△399
繰延税金資産合計	2,504		2,450
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	145		137
固定資産圧縮積立金	76		76
退職給付に係る資産	204		201
退職給付信託返還有価証券	237		237
その他有価証券評価差額金	2,568		1,906
資産除去債務に対応する除去費用	73		111
固定資産未実現損失	1,102		1,102
未収事業税等	2		122
その他	369		279
繰延税金負債合計	4,780		4,175
繰延税金負債純額	2,275		1,725

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.9	%	30.6	%
(調整)
関係会社株式売却損益の連結修正	25.2		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.2		△0.5
住民税均等割等	0.6		1.0
子会社との税率差異	4.1		0.9
持分法投資利益	△3.4		-
のれん償却費	2.5		3.9
評価性引当額の増減	0.1		△1.5
赤字子会社による税率差異	0.2		1.1
その他	0.3		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	60.6		35.9