有価証券報告書-第101期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	210	百万円	398	百万円
たな卸資産評価	61		50
未実現利益	80		50
賞与引当金	255		252
退職給付に係る負債	128		124
役員退職慰労金	56		51
貸倒引当金	91		81
未払事業税等	62		49
有価証券評価損	33		265
工事損失引当金	60		47
その他	252		235
繰延税金資産小計	1,293		1,606
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△210		△394
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△182		△426
評価性引当額小計	△392		△821
繰延税金資産合計	900		785
繰延税金負債
未収還付事業税等	△0		△2
その他有価証券評価差額金	△53		△133
退職給付に係る資産	△88		△105
在外関係会社留保利益	△135		△130
その他	△31		△50
繰延税金負債合計	△307		△422
繰延税金資産の純額	592		362

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	23	―	85	2	99	210百万円
評価性引当額	―	△23	―	△85	△2	△99	△210百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	22	-	85	2	21	267	398百万円
評価性引当額	△22	-	△85	△2	△21	△263	△394百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3	3百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費・寄付金等永久に損金に算入されない項目	0.5	%	0.5	%
評価性引当額	1.3	%	7.7	%
住民税均等割	0.4	%	0.7	%
試験研究費の特別控除	△0.4	%	△1.3	%
子会社との税率差異	△0.4	%	1.4	%
持分法投資損益	△0.7	%	△0.8	%
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	△1.1	%	-	%
その他	△0.6	%	△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.5	%	37.7	%