有価証券報告書-第104期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	221	百万円	265	百万円
棚卸資産評価	81		167
未実現利益	48		49
賞与引当金	272		346
退職給付に係る負債	145		188
役員退職金	0		0
貸倒引当金	10		10
未払事業税等	56		84
有価証券評価	403		453
工事損失引当金	13		33
その他	317		315
繰延税金資産小計	1,570		1,914
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△221		△161
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△538		△509
評価性引当額小計	△759		△671
繰延税金資産合計	811		1,243
繰延税金負債
未収還付事業税等	△0		△3
その他有価証券評価差額金	△163		△331
退職給付に係る資産	△149		△231
在外関係会社留保利益	△189		△187
その他	△20		△133
繰延税金負債合計	△523		△887
繰延税金資産の純額	287		355

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	64	2	18	16	30	89	221百万円
評価性引当額	△64	△2	△18	△16	△30	△89	△221百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	96	23	3	23	21	96	265百万円
評価性引当額	△2	△14	△3	△23	△21	△96	△161百万円
繰延税金資産	94	9	-	-	-	-	103百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。