有価証券報告書-第58期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	3,710百万円	7,274百万円
退職給付引当金	5,477百万円	5,526百万円
商品評価損	2,523百万円	3,914百万円
関係会社株式評価損	2,474百万円	2,474百万円
未払事業税	466百万円	2,415百万円
未払費用	1,758百万円	2,323百万円
株式報酬費用	2,288百万円	2,306百万円
賞与引当金	1,969百万円	2,178百万円
その他	6,155百万円	6,689百万円
繰延税金資産小計	26,823百万円	35,104百万円
評価性引当額	△3,103百万円	△2,154百万円
繰延税金資産合計	23,720百万円	32,949百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,803百万円	△28,885百万円
前払年金費用	△706百万円	△833百万円
その他	△0百万円	-
繰延税金負債合計	△9,510百万円	△29,719百万円
繰延税金資産の純額	14,209百万円	3,230百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△15.50%	△11.25%
税額控除等	△0.67%	△1.11%
未認識税効果の影響額	△0.04%	△0.37%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.28%	0.36%
その他	0.68%	0.20%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.37%	18.45%