有価証券報告書-第63期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	17,376百万円	15,516百万円
商品評価損	7,690百万円	7,715百万円
退職給付引当金	5,922百万円	6,048百万円
未払事業税	4,243百万円	5,484百万円
未払費用	3,169百万円	4,545百万円
株式報酬費用	2,727百万円	4,079百万円
関係会社株式評価損	2,547百万円	2,547百万円
賞与引当金	3,477百万円	1,878百万円
その他	9,611百万円	11,218百万円
繰延税金資産小計	56,766百万円	59,034百万円
評価性引当額	△2,164百万円	△2,128百万円
繰延税金資産合計	54,602百万円	56,906百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△59,442百万円	△68,097百万円
前払年金費用	△1,928百万円	△2,333百万円
その他	△557百万円	△513百万円
繰延税金負債合計	△61,928百万円	△70,944百万円
繰延税金負債の純額	△7,326百万円	△14,038百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
税額控除等	△6.36%	△6.81%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.21%	△1.91%
その他	0.63%	0.81%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.68%	22.71%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。