有価証券報告書-第63期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	70,183千円		70,641千円
商品評価損	90,163		74,880
役員退職慰労引当金	48,354		52,411
ゴルフ会員権評価損	24,251		24,251
賞与引当金等	19,926		32,794
退職給付に係る負債	189,924		186,451
減損損失	88,625		81,227
税務上の繰越欠損金(注)	587,677		496,971
その他	144,191		105,715
繰延税金資産小計	1,263,299		1,125,344
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△587,677		△496,971
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△553,046		△507,472
評価性引当額小計	△1,140,724		△1,004,443
繰延税金資産合計	122,574		120,900
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	25,970		92,989
繰延税金負債合計	25,970		92,989
繰延税金資産(△は負債)の純額	96,604		27,910

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	82,483	104,409	54,640	48,062	51,031	247,051	587,677
評価性引当額	△82,483	△104,409	△54,640	△48,062	△51,031	△247,051	△587,677
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	89,002	50,892	48,062	32,001	81,606	195,404	496,971
評価性引当額	△89,002	△50,892	△48,062	△32,001	△81,606	△195,404	△496,971
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.9		3.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△0.2
住民税均等割	10.0		2.5
その他	16.3		△9.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	66.0		26.2