有価証券報告書-第52期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	22	百万円		81	百万円
貸倒引当金	17			16
賞与引当金	146			144
ポイント引当金	25			27
投資損失引当金	9			5
会員権評価損	15			15
投資有価証券評価損	66			120
関係会社への投資に係る一時差異	285			62
退職給付に係る負債	118			96
減損損失	460			484
税務上の繰越欠損金(注)2	33			236
資産除去債務	148			148
その他	397			316
繰延税金資産小計	1,746			1,757
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△28			△220
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△710			△751
評価性引当額小計(注)1	△738			△971
繰延税金資産合計	1,007			785
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	450			1,112
在外関係会社の留保利益	160			168
資産除去費用	19			22
繰延税金負債合計	630			1,304
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債(△)の純額	377			△518

(注) 1.評価性引当額が232百万円増加しております。この増加の主な内容は、海外子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	0	0	0	0	234	236百万円
評価性引当額	-	-	△0	-	△0	△220	△220 〃
繰延税金資産	0	0	0	0	-	14	16 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	121.8			2.0
永久に益金に算入されない項目	△37.7			△3.3
住民税均等割	52.5			1.6
評価性引当額の増減	163.3			5.4
持分法による投資損益	3.1			0.4
在外関係会社の留保利益	△5.9			0.2
連結子会社との実効税率差異	95.8			4.4
持分変動損益	0.3			-
関係会社への投資に係る一時差異	△44.2			△1.1
その他	△7.0			△2.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	372.6			37.8