有価証券報告書-第54期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	75	百万円		83	百万円
貸倒引当金	9			5
賞与引当金	152			160
ポイント引当金	29			32
投資損失引当金	5			5
退職給付に係る負債	49			3
会員権評価損	15			15
投資有価証券評価損	7			7
関係会社株式評価損	114			71
関係会社への投資に係る一時差異	183			-
減損損失	513			521
税務上の繰越欠損金(注)1	230			209
資産除去債務	144			142
その他	409			561
繰延税金資産小計	1,940			1,820
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△225			△209
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△837			△876
評価性引当額小計	△1,062			△1,085
繰延税金資産合計	878			734
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	855			1,147
在外関係会社の留保利益	192			195
資産除去費用	18			14
繰延税金負債合計	1,066			1,357
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債(△)の純額	△188			△623

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	0	0	0	0	228	230百万円
評価性引当額	-	-	△0	-	△0	△225	△225 〃
繰延税金資産	0	0	0	0	-	3	5 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	-	0	-	-	207	209百万円
評価性引当額	△0	-	△0	-	-	△207	△209 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において「繰延税金資産」の「投資有価証券評価損」に含めていた「関係会社株式評価損」は、明瞭性を高める観点から、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の注記において、繰延税金資産の「投資有価証券評価損」に表示していた122百万円は、「投資有価証券評価損」7百万円、「関係会社株式評価損」114百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.7			-
永久に益金に算入されない項目	△0.1			-
住民税均等割	1.4			-
評価性引当額の増減	0.8			-
持分法による投資損益	△0.1			-
在外関係会社の留保利益	0.5			-
連結子会社との実効税率差異	1.5			-
関係会社への投資に係る一時差異	△2.0			-
その他	△1.4			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8			-

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略しております。