有価証券報告書-第71期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	228,569	千円	302,203	千円
賞与引当金	60,106	千円	65,874	千円
未払費用	21,156	千円	23,804	千円
棚卸資産	152,462	千円	9,927	千円
未払事業税	11,553	千円	25,149	千円
棚卸資産未実現利益	33,648	千円	10,519	千円
退職給付に係る負債	117,913	千円	101,745	千円
投資有価証券評価損	16,424	千円	15,945	千円
減価償却費	99,142	千円	97,256	千円
減損損失	38,202	千円	30,579	千円
その他	42,391	千円	44,396	千円
繰延税金資産小計	821,571	千円	727,401	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△228,569	千円	△302,203	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△426,466	千円	△380,981	千円
評価性引当額小計	△655,035	千円	△683,184	千円
繰延税金資産合計	166,536	千円	44,216	千円
繰延税金負債
在外子会社留保金	△112,732	千円	△129,303	千円
その他有価証券評価差額金	△412,399	千円	△617,485	千円
その他	△2,721	千円	△3,946	千円
繰延税金負債合計	△527,853	千円	△750,735	千円
繰延税金資産(△負債)の純額	△361,316	千円	△706,519	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	12,920	14,859	15,856	12,705	38,680	133,546	228,569
評価性引当額	△12,920	△14,859	△15,856	△12,705	△38,680	△133,546	△228,569
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	13,128	15,041	16,083	25,122	43,681	189,146	302,203
評価性引当額	△13,128	△15,041	△16,083	△25,122	△43,681	△189,146	△302,203
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
再評価に係る繰延税金資産の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産	208,774	千円	208,774	千円
評価性引当額	△208,774	千円	△208,774	千円
合計	-	千円	-	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.0	%	6.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	%	△0.4	%
住民税均等割	1.1	%	1.2	%
外国税額控除	1.1	%	1.0	%
子会社の税率差異	△4.0	%	△1.2	%
在外子会社留保金	0.4	%	1.8	%
未実現利益に係る税効果未認識額	0.9	%	2.9	%
評価性引当金の増減額	2.4	%	8.6	%
過年度法人税等	0.4	%	3.7	%
その他	0.8	%	1.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.4	%	56.2	%