有価証券報告書-第86期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		(単位:千円)
	前事業年度 (2022年11月30日)	当事業年度 (2023年11月30日)

繰延税金資産
賞与引当金	9,070		10,991
未払事業税等	6,303		6,591
未払費用	5,948		7,159
貸倒引当金	56,274		9
退職給付引当金	49,276		51,592
減損損失	13,132		9,815
投資有価証券評価損	25,788		25,555
会社分割に伴う関係会社株式	244,640		244,640
子会社株式評価損	288,846		288,846
その他	55,816		46,193
繰延税金資産小計	755,098		691,395
評価性引当額	△405,379		△349,364
繰延税金資産合計	349,719		342,031

繰延税金負債
前払年金費用	12,677		14,038
その他有価証券評価差額金	520,798		871,887
固定資産圧縮積立金	490,811		478,687
繰延ヘッジ損益	84		8
繰延税金負債合計	1,024,371		1,364,622
繰延税金負債純額	674,652		1,022,591
再評価に係る繰延税金負債
事業用土地の再評価差額	272,019		262,126

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		(単位:%)
	前事業年度 (2022年11月30日)	当事業年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
評価性引当額の増減	96.1	△2.8
住民税均等割額	2.1	0.2
交際費等永久に損金算入されない項目	4.0	1.6
海外子会社受取配当金に係る源泉税額	4.0	0.5
役員賞与引当金繰入額	4.2	0.2
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△53.8	△19.9
その他	0.3	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	87.5	10.3