有価証券報告書-第85期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		(単位:千円)
	前事業年度 (2021年11月30日)	当事業年度 (2022年11月30日)

繰延税金資産
賞与引当金	11,329		9,070
未払事業税等	11,647		6,303
未払費用	4,829		5,948
貸倒引当金	56,274		56,274
退職給付引当金	39,588		49,276
減損損失	13,132		13,132
投資有価証券評価損	25,802		25,788
会社分割に伴う関係会社株式	244,640		244,640
子会社株式評価損	17,453		288,846
その他	57,162		55,816
繰延税金資産小計	481,860		755,098
評価性引当額	△138,458		△405,379
繰延税金資産合計	343,402		349,719

繰延税金負債
前払年金費用	14,114		12,677
その他有価証券評価差額金	549,182		520,798
固定資産圧縮積立金	504,060		490,811
繰延ヘッジ損益	178		84
繰延税金負債合計	1,067,535		1,024,371
繰延税金負債純額	724,133		674,652
再評価に係る繰延税金負債
事業用土地の再評価差額	275,959		272,019

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		(単位:%)
	前事業年度 (2021年11月30日)	当事業年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
評価性引当額の増減	3.5	96.1
住民税均等割額	0.3	2.1
交際費等永久に損金算入されない項目	0.4	4.0
海外子会社受取配当金に係る源泉税額	0.1	4.0
役員賞与引当金繰入額	0.1	4.2
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△21.6	△53.8
その他	△0.5	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.9	87.5