有価証券報告書-第87期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		(単位:千円)
	前事業年度 (2023年11月30日)	当事業年度 (2024年11月30日)

繰延税金資産
賞与引当金	10,991		7,656
未払事業税等	6,591		17,609
未払費用	7,159		6,976
貸倒引当金	9		3
退職給付引当金	51,592		55,152
減損損失	9,815		8,122
投資有価証券評価損	25,555		23,012
会社分割に伴う関係会社株式	244,640		244,640
子会社株式評価損	288,846		288,846
繰延ヘッジ損益	-		305
その他	46,193		46,914
繰延税金資産小計	691,395		699,240
評価性引当額	△349,364		△347,588
繰延税金資産合計	342,031		351,652

繰延税金負債
前払年金費用	14,038		15,751
その他有価証券評価差額金	871,887		1,202,728
固定資産圧縮積立金	478,687		470,487
繰延ヘッジ損益	8		-
繰延税金負債合計	1,364,622		1,688,967
繰延税金負債純額	1,022,591		1,337,315
再評価に係る繰延税金負債
事業用土地の再評価差額	262,126		262,126

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		(単位:%)
	前事業年度 (2023年11月30日)	当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
評価性引当額の増減	△2.8	△0.1
住民税均等割額	0.2	0.1
交際費等永久に損金算入されない項目	1.6	1.3
海外子会社受取配当金に係る源泉税額	0.5	1.0
役員賞与引当金繰入額	0.2	-
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△19.9	△18.3
その他	△0.2	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.3	14.3