有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	173,202千円	193,298千円
未払事業税	28,160千円	30,653千円
退職給付に係る負債	129,527千円	108,216千円
退職給付信託有価証券	69,600千円	73,382千円
投資有価証券評価損	29,181千円	29,181千円
減損損失	55,628千円	55,631千円
貸倒引当金	14,971千円	14,970千円
税務上の繰越欠損金(注)2	81,179千円	86,190千円
その他	114,772千円	104,344千円
繰延税金資産小計	696,223千円	695,868千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△81,179千円	△86,190千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△151,854千円	△153,909千円
評価性引当額小計(注)1	△233,033千円	△240,100千円
繰延税金資産合計	463,190千円	455,767千円
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△11,865千円	△11,331千円
その他有価証券評価差額金	△60,450千円	△159,632千円
退職給付に係る調整累計額	△90,858千円	△196,788千円
繰延税金負債合計	△163,174千円	△367,752千円
繰延税金資産の純額	300,016千円	88,015千円

(注)1. 評価性引当額が7,067千円増加しております。この主な内訳は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を5,011千円計上したことによるものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	2,066	4,900	―	74,212	81,179
評価性引当額	―	―	△2,066	△4,900	―	△74,212	△81,179
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	2,066	4,900	―	11,870	67,353	86,190
評価性引当額	―	△2,066	△4,900	―	△11,870	△67,353	△86,190
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%	1.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.1%
住民税均等割等	1.8%	1.5%
評価性引当額の増減	0.1%	0.3%
税額控除	―	△2.2%
その他	0.0%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6%	31.1%