有価証券報告書-第79期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	220,605千円	279,574千円
未払事業税	37,386千円	38,501千円
退職給付に係る負債	88,067千円	74,398千円
退職給付信託有価証券	86,710千円	91,711千円
投資有価証券評価損	53,505千円	61,246千円
減損損失	56,477千円	56,477千円
貸倒引当金	15,585千円	15,429千円
税務上の繰越欠損金(注)2	99,362千円	107,867千円
その他	113,677千円	124,358千円
繰延税金資産小計	771,379千円	849,564千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△99,362千円	△107,867千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△181,952千円	△186,740千円
評価性引当額小計(注)1	△281,315千円	△294,608千円
繰延税金資産合計	490,064千円	554,955千円
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△11,125千円	△10,638千円
その他有価証券評価差額金	△113,249千円	△223,329千円
退職給付に係る調整累計額	△150,505千円	△260,180千円
繰延税金負債合計	△274,880千円	△494,148千円
繰延税金資産の純額	215,184千円	60,807千円

(注)1. 評価性引当額が13,293千円増加しております。この主な内訳は、投資有価証券評価損に係る評価性引当額を8,030千円計上したこと等によるものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,084	4,943	―	11,974	23,120	57,239	99,362
評価性引当額	△2,084	△4,943	―	△11,974	△23,120	△57,239	△99,362
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	4,943	―	11,974	23,120	18,254	49,574	107,867
評価性引当額	△4,943	―	△11,974	△23,120	△18,254	△49,574	△107,867
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1%	1.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.1%
住民税均等割等	1.2%	1.2%
評価性引当額の増減	1.2%	0.5%
税額控除	△1.3%	△0.7%
その他	0.0%	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7%	32.3%