有価証券報告書-第68期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	233,031 千円		222,908 千円
減価償却超過額	94,516		88,451
返品調整引当金	75,226		75,532
たな卸資産評価損	49,391		50,130
賞与引当金	44,148		4,398
適格年金退職給付債務	35,284		37,459
土地等減損損失	31,877		29,434
その他	53,687		66,643
繰延税金資産小計	617,163		574,958
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△210,098		△222,908
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△200,449		△208,734
評価性引当額小計	△410,548		△431,641
繰延税金資産合計	206,615		143,316
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△4,384		△4,807
その他有価証券評価差額金	△10,979		△2,717
繰延税金負債合計	△15,363		△7,524
繰延税金資産(負債)の純額	191,252		135,792

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	9,244	13,885	483	1,878	1,746	205,792	233,031
評価性引当額	△5,623	△13,885	△483	-	-	△190,105	△210,098
繰延税金資産	3,620	-	-	1,878	1,746	15,686	22,932

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
※2.翌連結会計年度において、山喜株式会社に課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回
収可能と判断しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	8,864	1,344	2,316	1,746	10,476	198,159	222,908
評価性引当額	△8,864	△1,344	△2,316	△1,746	△10,476	△198,159	△222,908
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
住民税均等割	-		9.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.1
評価性引当額の増減	-		11.8
繰越欠損金の期限切れ	-		2.0
その他	-		△2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		52.6

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。