有価証券報告書-第71期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,060,748 千円		937,845 千円
減価償却超過額	67,578		51,679
契約負債	22,853		31,606
棚卸資産評価損	67,364		104,504
賞与引当金	3,954		6,490
土地等減損損失	28,792		28,792
その他	66,457		63,204
繰延税金資産小計	1,317,748		1,224,122
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,060,748		△937,845
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△257,000		△286,276
評価性引当額小計(注)1	△1,317,748		△1,224,122
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△7,309		-
その他有価証券評価差額金 退職給付に係る資産	△3,870 △1,480		△8,386 △640
繰延税金負債合計	△12,659		△9,026
繰延税金資産(負債)の純額	△12,659		△9,026

(注)1.評価性引当額が93,626千円減少しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	2,316	1,746	17,402	81,127	55,658	902,496	1,060,748
評価性引当額	△2,316	△1,746	△17,402	△81,127	△55,658	△902,496	△1,060,748
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	14,008	10,948	42,024	870,864	937,845
評価性引当額	-	-	△14,008	△10,948	△42,024	△870,864	△937,845
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
住民税均等割	-		2.1
交際費等	-		0.1
評価性引当額	-		△28.1
子会社の税率差異による影響額	-		1.0
関係会社株式譲渡による影響額	-		△1.7
連結修正による影響額	-		△2.1
その他	-		△2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△0.3

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。