有価証券報告書-第69期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	222,908 千円		664,790 千円
減価償却超過額	88,451		77,924
返品調整引当金	75,532		51,068
たな卸資産評価損	50,130		58,559
賞与引当金	4,398		3,410
適格年金退職給付債務	37,459		23,612
土地等減損損失	29,434		28,792
その他	66,643		68,113
繰延税金資産小計	574,958		976,272
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△222,908		△664,790
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△208,734		△259,166
評価性引当額小計(注)1	△431,641		△923,957
繰延税金資産合計	143,316		52,314
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△4,807		△6,769
その他有価証券評価差額金 退職給付に係る資産	△2,717 -		△3,273 △2,420
繰延税金負債合計	△7,524		△12,462
繰延税金資産(負債)の純額	135,792		39,851

(注)1.評価性引当額が492,315千円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	8,864	1,344	2,316	1,746	10,476	198,159	222,908
評価性引当額	△8,864	△1,344	△2,316	△1,746	△10,476	△198,159	△222,908
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	1,344	2,316	1,746	10,476	81,127	567,779	664,790
評価性引当額	△1,344	△2,316	△1,746	△10,476	△81,127	△567,779	△664,790
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
住民税均等割	9.9		-
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		-
評価性引当額の増減	11.8		-
繰越欠損金の期限切れ	2.0		-
その他	△2.0		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.6		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。