有価証券報告書-第72期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	937,845 千円		908,237 千円
減価償却超過額	51,679		44,513
契約負債	31,606		26,967
棚卸資産評価損	104,504		117,779
賞与引当金	6,490		25,848
土地等減損損失	28,792		28,792
その他	63,204		64,763
繰延税金資産小計	1,224,122		1,216,901
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△937,845		△886,660
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△286,276		△203,153
評価性引当額小計(注)1	△1,224,122		△1,089,813
繰延税金資産合計	-		127,088
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益 その他有価証券評価差額金 退職給付に係る資産	- △8,386 △640		△6,475 △18,740 △13,080
繰延税金負債合計	△9,026		△38,296
繰延税金資産(負債)の純額	△9,026		88,792

(注)1.評価性引当額が134,309千円減少しております。主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の会社分類を変更したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	14,008	10,948	42,024	870,864	937,845
評価性引当額	-	-	△14,008	△10,948	△42,024	△870,864	△937,845
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※1	-	7,925	9,517	2,974	113,987	773,832	908,237
評価性引当額	-	△7,925	△9,517	-	△95,384	△773,832	△886,660
繰延税金資産	-	-	-	2,974	18,603	-	※2 21,577

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
※2 税務上の繰越欠損金908,237千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産21,577千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、一部を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	2.1		6.8
交際費等	0.1		0.3
評価性引当額	△28.1		△87.7
子会社の税率差異による影響額	1.0		△5.7
子会社清算に伴う影響	-		4.6
関係会社株式譲渡による影響額	△1.7		-
連結修正による影響額	△2.1		5.0
修正申告等による影響額	-		1.9
その他	△2.2		5.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.3		△39.2