有価証券報告書-第22期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度末 (2024年3月31日)		当事業年度末 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	20,546	百万円	20,998	百万円
投資有価証券評価損	43,664		37,829
退職給付引当金	2,978		2,916
繰越欠損金	12,982		12,478
その他	20,553		22,447
繰延税金資産小計	100,724		96,669
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△7,279		△7,163
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△65,468		△62,448
評価性引当額小計	△72,747		△69,611
繰延税金資産合計	27,976		27,058
繰延税金負債との相殺	△13,583		△12,658
繰延税金資産計上額	14,393		14,399
(繰延税金負債)
合併差益	△1,186		△1,211
その他有価証券評価差額金	△11,904		△11,060
その他	△493		△386
繰延税金負債合計	△13,583		△12,658
繰延税金資産との相殺	13,583		12,658
繰延税金資産の純額	14,393		14,399

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)		当事業年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額	△13.7	%	△4.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△35.4	%	△32.4	%
特定外国子会社等合算所得	2.8	%	0.5	%
関係会社株式に係る税効果未認識差異	0.4	%	△0.1	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%	0.5	%
外国税金	2.0	%	2.0	%
税制改正による影響	-	%	△0.5	%
その他	0.1	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△12.7	%	△3.6	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。