有価証券報告書-第27期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)		当事業年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,958千円		5,765千円
貸倒引当金繰入超過額	319		2,501
税務上の繰延資産	3,031		1,642
賞与引当金	5,360		5,156
契約負債	4,499		2,410
株式給付引当金	5,483		5,907
関係会社株式評価損	11,822		15,966
その他	5,379		10,305
繰延税金資産小計	38,856		49,655
評価性引当額	△11,975		△18,145
繰延税金資産合計	26,881		31,510
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	26,881		31,510

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)		当事業年度 (2025年9月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		1.9
住民税均等割	0.8		0.5
評価性引当額の増減	-		1.7
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△0.1
関係会社債権放棄損	-		5.7
その他	0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8		40.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年10月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.46%から31.36%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。