有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	8,832	千円	40,893	千円
賞与引当金	69,067	千円	72,507	千円
未払賞与	70,322	千円	18,431	千円
未払事業税	4,432	千円	10,861	千円
退職給付引当金	248,164	千円	245,985	千円
役員退職慰労未払金	14,770	千円	397	千円
関係会社株式評価損	-	千円	16,971	千円
会員権評価損	26,097	千円	20,287	千円
減損損失	33,800	千円	33,217	千円
その他	76,162	千円	63,947	千円
繰延税金資産小計	551,651	千円	523,502	千円
評価性引当額	△49,400	千円	△84,716	千円
繰延税金資産合計	502,250	千円	438,785	千円
(繰延税金負債)
合併受入資産	△1,730	千円	△1,730	千円
その他有価証券評価差額金	△25,420	千円	△33,509	千円
その他	△11,996	千円	△11,345	千円
繰延税金負債合計	△39,147	千円	△46,585	千円
繰延税金資産の純額	463,103	千円	392,199	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の負担率と差異の主なもの

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	%	5.8	%
寄付金の損金不算入	-	%	51.1	%
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	4.1	%	-	%
子会社の合併による繰越欠損金の引継	△0.6	%	-	%
受取配当金	△0.0	%	△0.1	%
抱合せ株式消滅差益	△2.2	%	-	%
住民税均等割	6.0	%	19.4	%
評価性引当額	△0.3	%	19.6	%
特定寄付金税額控除等	-	%	△0.9	%
賃上げ促進税制	△1.8	%	△4.7	%
その他	0.1	%	△0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.9	%	120.0	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。