有価証券報告書-第75期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	54,577	千円	69,067	千円
未払賞与	39,739	千円	70,322	千円
未払事業税	12,728	千円	4,432	千円
退職給付引当金	246,446	千円	248,164	千円
役員退職慰労未払金	14,770	千円	14,770	千円
関係会社株式評価損	171,673	千円	-	千円
会員権評価損	27,330	千円	26,097	千円
減損損失	34,785	千円	33,800	千円
その他	55,682	千円	84,994	千円
繰延税金資産小計	657,733	千円	551,651	千円
評価性引当額	△51,196	千円	△49,400	千円
繰延税金資産合計	606,537	千円	502,250	千円
(繰延税金負債)
合併受入資産	△1,730	千円	△1,730	千円
その他有価証券評価差額金	△25,801	千円	△25,420	千円
その他	△1,168	千円	△11,996	千円
繰延税金負債合計	△28,701	千円	△39,147	千円
繰延税金資産の純額	577,836	千円	463,103	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の負担率と差異の主なもの

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.7	%	0.9	%
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	-		4.1	%
子会社の合併による繰越欠損金の引継	-		△0.6	%
受取配当金	△0.4	%	△0.0	%
抱合せ株式消滅差益	-		△2.2	%
住民税均等割	46.6	%	6.0	%
評価性引当額	△118.2	%	△0.3	%
賃上げ促進税制	-		△1.8	%
その他	△0.5	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△36.2	%	36.9	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。