有価証券報告書-第78期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	41,258	千円	41,012	千円
賞与引当金	71,498	千円	78,224	千円
役員賞与引当金	8,476	千円	1,359	千円
未払賞与	7,672	千円	8,946	千円
未払事業税	9,308	千円	10,007	千円
退職給付引当金	248,599	千円	242,201	千円
役員退職慰労未払金	409	千円	409	千円
関係会社株式評価損	17,465	千円	17,465	千円
会員権評価損	11,549	千円	11,549	千円
減損損失	33,739	千円	75,597	千円
その他	62,757	千円	62,061	千円
繰延税金資産小計	512,735	千円	548,834	千円
評価性引当額	△76,716	千円	△118,666	千円
繰延税金資産合計	436,019	千円	430,168	千円
(繰延税金負債)
合併受入資産	△1,781	千円	△1,781	千円
その他有価証券評価差額金	△26,908	千円	△42,916	千円
その他	△11,005	千円	△10,334	千円
繰延税金負債合計	△39,694	千円	△55,032	千円
繰延税金資産の純額	396,324	千円	375,135	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の負担率と差異の主なもの

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6	%	4.0	%
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	0.7	%	0.4	%
受取配当金	△0.1	%	△0.1	%
住民税均等割	8.2	%	11.6	%
評価性引当額	△2.4	%	13.5	%
税制改正税率変更による差異	△2.1	%	△0.6	%
その他	△0.0	%	△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.5	%	58.8	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。