有価証券報告書-第33期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産 貸倒引当金損金算入限度超過額 賞与引当金 退職給付引当金 役員退職慰労引当金 未払事業所税 投資有価証券評価損 たな卸資産評価損 未払事業税 会社分割により取得した子会社株式 繰延ヘッジ損益 長期未払金 その他 繰延税金資産小計 評価性引当額 繰延税金資産合計 繰延税金負債 繰延ヘッジ損益 その他有価証券評価差額金 繰延税金負債合計 繰延税金資産(又は負債)の純額	116 百万円 60 百万円 61 百万円 42 百万円 1 百万円 179 百万円 74 百万円 0 8 百万円 百万円 14 25 5 百万円 百万円 百万円 591 百万円 △281 百万円 309 百万円 - 百万円 △43 百万円 △43 百万円 265 百万円	148 百万円 65 百万円 68 百万円 47 百万円 1 百万円 208 百万円 19 百万円 18 8 百万円 百万円 - 10 19 百万円 百万円 百万円 617 百万円 △292 百万円 324 百万円 △17 百万円 △52 百万円 △69 百万円 255 百万円

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産 固定資産-繰延税金資産	229 36 百万円 百万円	221 34 百万円 百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割等 評価性引当額の増減 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.0% 2.1% △13.6% 1.4% 10.9% -% 1.4% 40.2%	38.0% 1.4% △15.4% 0.9% 1.0% 1.4% △0.2% 27.1%

3.法人税率の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税は課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は14百万円減少し、法人税等調整額は16百万円増加し、繰延ヘッジ損益の金額が1百万円増加しております。