有価証券報告書-第40期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	94,868	千円		107,321	千円
未払事業税	11,505	〃		7,814	〃
棚卸資産評価損	13,263	〃		17,201	〃
未払費用	15,180	〃		14,740	〃
株式報酬費用	37,179	〃		46,628	〃
返金負債	3,090	〃		5,392	〃
退職給付引当金	157,519	〃		167,057	〃
長期未払金	5,421	〃		5,027	〃
減価償却超過額	120,182	〃		170,761	〃
投資有価証券評価損	98,330	〃		98,330	〃
資産除去債務	1,964	〃		17,027	〃
その他	2,193	〃		3,894	〃
繰延税金資産小計	560,698	千円		661,195	千円
評価性引当額	△98,330	千円		△98,330	千円
繰延税金資産合計	462,368	千円		562,865	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	6,291	千円		221	千円
資産除去債務	76	〃		14,643	〃
繰延税金負債合計	6,368	千円		14,865	千円
繰延税金資産の純額	456,000	千円		548,000	千円

(表示方法の変更)
前事業年度において繰延税金資産の「その他」に含めておりました「返金負債」及び「資産除去債務」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。また、繰延税金負債の「その他」に含めておりました「資産除去債務」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替を行っております。
この結果、前事業年度の繰延税金資産の「その他」に表示されておりました7,248千円は「返金負債」3,090千円、「資産除去債務」1,964千円、「その他」2,193千円に組替を行っております。また、前事業年度の繰延税金負債の「その他」に表示されておりました76千円は「資産除去債務」76千円に組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.7	%
住民税均等割	1.4	%		2.2	%
税額控除	△6.6	%		△9.3	%
評価性引当額の増減	0.3	%		-	%
その他	△2.3	%		△3.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.7	%		20.7	%