有価証券報告書-第113期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価減	132	百万円	267	百万円
未払費用	863		1,181
貸倒引当金	135		140
関係会社株式評価減	704		704
返金負債	99		123
子会社株式	575		575
その他	821		858
繰延税金資産小計	3,332		3,851
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,778		△1,674
評価性引当額小計	△1,778		△1,674
繰延税金資産合計	1,554		2,176
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,439		1,943
繰延ヘッジ利益	126		240
前払年金費用	75		556
その他	0		0
繰延税金負債合計	1,643		2,740
繰延税金資産(負債)の純額	△88		△563

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.2	0.1
受取配当金等永久に 益金に算入されない項目	△4.9	△4.7
住民税均等割	0.8	0.6
評価性引当額の変動	3.1	△0.6
税額控除	△3.0	△2.7
その他	△0.2	△2.4
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	26.5	20.9