有価証券報告書-第70期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
固定資産未実現利益	1,076百万円	1,088百万円
退職給付に係る負債	1,007	1,231
株式報酬引当金	368	382
製品自主回収関連損失引当金	55	13
貸倒引当金	1,995	2,346
顧客獲得費用	2,007	2,080
賞与引当金	91	83
未払金	123	113
関係会社投資損失	706	706
減損損失	974	435
その他	391	1,056
繰延税金資産小計	8,799	9,538
評価性引当額	△646	△644
繰延税金資産合計	8,153	8,893
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△47百万円	△46百万円
その他有価証券評価差額金	―	△295
繰延税金負債合計	△47	△342
繰延税金資産の純額	8,106	8,550

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	30.62%
(調整)
住民税均等割等		0.40%
交際費等永久に損金に算入され ない項目		0.20%
子会社との税率差異		△0.61%
法人税額の特別控除		△0.43%
持分法による投資利益		△0.21%
その他		△1.45%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率		28.52%