有価証券報告書-第73期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	624百万円		591百万円
繰越欠損金	213		223
退職給付引当金否認	182		―
退職給付に係る負債否認	―		195
貸倒引当金繰入限度超過額	191		187
減損損失	166		139
販売用カタログ費用等否認	125		118
利息返還損失引当金否認	118		104
商品評価損否認	43		97
賞与引当金否認	61		57
ポイント引当金否認	36		28
未払事業税等	7		24
投資有価証券評価損否認	440		9
その他	150		118
繰延税金資産小計	2,362		1,895
評価性引当額	△930		△486
繰延税金資産合計	1,431		1,409
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	322		290
固定資産圧縮積立金	16		279
繰延ヘッジ損益	120		37
その他	19		6
繰延税金負債合計	477		613
繰延税金資産の純額	953		795

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		37.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.5
住民税均等割額等			1.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正			3.0
のれん償却額			6.1
その他			5.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率			53.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.2%から34.8%になります。
なお、この法定実効税率の変更による当連結会計年度末の一時差異等を基礎として繰延税金資産及び繰延税金負債を再計算した場合の影響は軽微であります。