有価証券報告書-第85期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	750	百万円		920	百万円
退職給付に係る負債否認	453			435
事業整理損否認	-			341
繰越欠損金	308			278
未払費用否認	57			206
賞与引当金否認	206			163
減損損失	106			105
株式報酬費用	59			96
未払事業税等	97			94
減価償却超過額	97			79
返金負債否認	80			78
商品評価損否認	116			78
資産除去債務	49			57
未払賞与に係る社会保険料	33			25
販売用カタログ費用等否認	28			24
未払社会保険料否認	19			21
その他	123			100
繰延税金資産小計	2,588			3,108
評価性引当額	△606			△681
繰延税金資産合計	1,981			2,427
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	517			1,044
返品資産否認	42			41
その他	34			45
繰延税金負債合計	594			1,131
繰延税金資産の純額	1,387			1,295

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	1,387	百万円		1,371	百万円
固定負債-その他(繰延税金負債)	-			75

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.86	%		29.86	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.67			1.29
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.08			△0.15
のれん償却費	0.59			0.83
住民税均等割額等	0.34			0.47
評価性引当額増減	0.29			1.65
繰越欠損金の消滅	0.18			1.50
子会社税率差異	0.77			1.02
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.31			-
のれん減損損失	-			3.60
子会社清算による影響	-			△0.66
その他	0.45			△0.22
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.76			39.18

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。