有価証券報告書-第54期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
商品評価損	76百万円		73百万円
未払事業税	120百万円		21百万円
賞与引当金	415百万円		370百万円
ポイント引当金	0百万円		-百万円
貸倒引当金	17百万円		19百万円
契約負債	2百万円		1百万円
退職給付に係る負債	66百万円		5百万円
役員退職慰労引当金	18百万円		18百万円
減価償却費	856百万円		861百万円
投資有価証券評価損	213百万円		45百万円
減損損失	2,510百万円		2,916百万円
資産除去債務	2,396百万円		2,378百万円
みなし配当	617百万円		617百万円
税務上の繰越欠損金 (注)1	3,030百万円		4,464百万円
その他	558百万円		479百万円
繰延税金資産小計	10,900百万円		12,274百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△3,030百万円		△3,341百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,415百万円		△2,445百万円
評価性引当額小計	△5,446百万円		△5,787百万円
繰延税金資産合計	5,454百万円		6,486百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	263百万円		375百万円
退職給付に係る資産	178百万円		513百万円
資産除去債務に対応する除去費用	900百万円		694百万円
失効ポイントに係る税効果	207百万円		189百万円
その他	65百万円		63百万円
繰延税金負債合計	1,615百万円		1,835百万円
差引	3,838百万円		4,650百万円
うち繰延税金資産計上額	3,838百万円		4,650百万円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内(百万円)	2年超 3年以内(百万円)	3年超 4年以内(百万円)	4年超 5年以内(百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	159	271	298	241	2,059	3,030
評価性引当額	-	△159	△271	△298	△241	△2,059	△3,030
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内(百万円)	2年超 3年以内(百万円)	3年超 4年以内(百万円)	4年超 5年以内(百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	58	232	285	220	553	3,113	4,464
評価性引当額	△19	△174	△245	△196	△537	△2,167	△3,341
繰延税金資産	39	58	40	23	15	945	1,122

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.9%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0%
住民税均等割額	7.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	7.9%
評価性引当額	24.5%
のれん償却額	0.2%
子会社税率差異	6.9%
過年度法人税等	△0.4%
税率変更による影響	△4.6%
法人税特別控除による差異	△1.1%
未実現利益の税効果未認識額	△6.2%
その他	0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	68.2%