有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払金否認	281百万円		187百万円
未払事業税	135		105
商品評価損否認	138		159
貸倒引当金損金算入限度超過額	23		138
商品仕入割戻配賦額否認	8		19
売上値引	-		1,119
リース原価損金算入限度超過額	1,401		1,419
減価償却費損金算入限度超過額	476		482
減損損失	1,945		1,886
関係会社株式評価損否認	4,591		5,078
投資有価証券評価損否認	124		230
債権譲渡損失否認	973		973
資産除去債務否認	372		356
税務上の収益認識差額	817		650
その他	211		193
繰延税金資産小計	11,500		13,001
評価性引当額	△7,039		△7,764
繰延税金資産合計	4,461		5,237
繰延税金負債
資産圧縮積立金	△349		△349
その他有価証券評価差額金	△801		△818
税務上の収益認識差額	△697		△542
その他	△78		△80
繰延税金負債合計	△1,926		△1,791
繰延税金資産の純額	2,534		3,446

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5% 2.3 △4.7 0.5 7.2 △0.0		30.5% 7.5 △19.3 1.9 30.7 △0.1
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割額等
評価性引当額
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8		51.2