有価証券報告書-第49期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)	当連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(繰延税金資産)

賞与引当金	65,005	千円	61,968	千円
未払事業税	22,827	千円	14,479	千円
借地権償却費	894	千円	1,021	千円
減価償却費	24,982	千円	23,547	千円
投資有価証券減損	97,162	千円	147,306	千円
関係会社株式減損	167,647	千円	-	千円
転貸店舗家賃差額	2,931	千円	1,427	千円
株主優待券等未回収額	4,771	千円	4,453	千円
社会保険料会社負担分	10,578	千円	10,026	千円
退職給付に係る負債	2,063	千円	1,297	千円
長期未払金	74,006	千円	69,558	千円
役員退職慰労金	4,993	千円	7,098	千円
減損損失	571,044	千円	560,923	千円
繰越欠損金(注)2	717,129	千円	445,106	千円
資産除去債務に対応する除去費用	125,386	千円	162,139	千円
その他	21,562	千円	17,245	千円
繰延税金資産小計	1,912,987	千円	1,527,598	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	-	千円	△314,507	千円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	-	千円	△944,908	千円
評価性引当額小計(注)1	△1,627,644	千円	△1,259,415	千円
繰延税金資産合計	285,342	千円	268,183	千円

(繰延税金負債)
資産除去債務	△4,237	千円	△4,488	千円
連結子会社土地評価差額	△16,979	千円	△16,979	千円
その他有価証券評価差額金	△52,681	千円	△41,232	千円
その他	△1,966	千円	△1,399	千円
繰延税金負債合計	△75,864	千円	△64,100	千円
繰延税金資産の純額	209,477	千円	204,083	千円

(注)1 評価性引当額が368,229千円減少しております。この減少の主な内容は、減価償却資産の認容と資産除去債務の取崩によるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	55,204	47,166	47,189	137,030	38,486	120,029	445,106
評価性引当額	△7,135	-	△11,825	△137,030	△38,486	△120,029	△314,507
繰延税金資産	48,068	47,166	35,363	-	-	-	130,598

(a) 税法上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金445,106千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産130,598千円を計上しております。当該繰延税金資産130,598千円は、連結子会社サガミレストランツ株式会社と味の民芸フードサービス株式会社における税務上の繰越欠損金残高383,302千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、サガミレストランツ株式会社にて2012年1月期に248,373千円と味の民芸フードサービス株式会社にて2014年3月期に789,333千円税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度 (自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

当連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

法定実効税率	30.7	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.0	%	23.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8	%	△11.1	%
海外子会社税率差異	2.9	%	4.0	%
関係会社株式評価損	△2.5	%	-	%
住民税均等割等	10.0	%	21.6	%
のれん償却額	3.6	%	10.8	%
税額控除による影響額	△0.8	%	-	%
評価性引当額の増減	△20.4	%	△8.0	%
過年度法人税等	1.6	%	2.4	%
その他	0.3	%	0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.6	%	73.8	%