有価証券報告書-第54期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)			当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金		76,840	千円		159,392	千円
未払事業税		19,317	千円		31,340	千円
減価償却費		461	千円		189	千円
投資有価証券減損		131,534	千円		129,583	千円
株主優待券等未回収額		6,735	千円		6,295	千円
社会保険料会社負担分		12,482	千円		27,488	千円
長期未払金		56,119	千円		55,334	千円
株式給付引当金		25,860	千円		30,803	千円
減損損失		1,009,176	千円		1,022,106	千円
繰越欠損金(注)		529,339	千円		330,450	千円
資産除去債務		148,184	千円		174,766	千円
その他		45,573	千円		60,025	千円
繰延税金資産小計		2,061,625	千円		2,027,778	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)		△529,339	千円		△330,450	千円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額		△1,366,822	千円		△1,526,929	千円
評価性引当額小計		△1,896,162	千円		△1,857,379	千円
繰延税金資産合計		165,463	千円		170,398	千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用		△21,816	千円		△25,783	千円
連結子会社土地評価差額		△16,979	千円		△16,979	千円
その他有価証券評価差額金		△17,473	千円		△40,339	千円
その他		△4,100	千円		△1,566	千円
繰延税金負債合計		△60,370	千円		△84,669	千円
繰延税金資産の純額		105,092	千円		85,728	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	37,671	-	-	-	-	491,668	529,339
評価性引当額	△37,671	-	-	-	-	△491,668	△529,339
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	-	-	330,450	330,450
評価性引当額	-	-	-	-	-	△330,450	△330,450
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)			当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
法定実効税率		30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.2	%		0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.1	%		△0.1	%
住民税均等割等		2.9	%		2.6	%
税額控除による影響額		△1.8	%		△2.6	%
評価性引当額の増減		△18.2	%		△3.1	%
子会社税率差異		1.8	%		2.0	%
繰越欠損金の期限切れ		6.9	%		-	%
その他		△2.1	%		△1.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		20.2	%		27.9	%