有価証券報告書-第55期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)			当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金		159,392	千円		119,479	千円
未払事業税		31,340	千円		28,860	千円
減価償却費		189	千円		35,991	千円
投資有価証券減損		129,583	千円		107,671	千円
株主優待券等未回収額		6,295	千円		7,362	千円
社会保険料会社負担分		27,488	千円		19,103	千円
長期未払金		55,334	千円		48,079	千円
株式給付引当金		30,803	千円		48,770	千円
減損損失		1,022,106	千円		1,016,882	千円
繰越欠損金(注)		330,450	千円		143,867	千円
資産除去債務		174,766	千円		191,639	千円
その他		60,025	千円		60,551	千円
繰延税金資産小計		2,027,778	千円		1,828,258	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)		△330,450	千円		△143,867	千円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額		△1,526,929	千円		△1,507,479	千円
評価性引当額小計		△1,857,379	千円		△1,651,346	千円
繰延税金資産合計		170,398	千円		176,912	千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用		△25,783	千円		△31,611	千円
連結子会社土地評価差額		△16,979	千円		△16,979	千円
その他有価証券評価差額金		△40,339	千円		△41,644	千円
その他		△1,566	千円		△1,334	千円
繰延税金負債合計		△84,669	千円		△91,569	千円
繰延税金資産の純額		85,728	千円		85,342	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	-	-	330,450	330,450
評価性引当額	-	-	-	-	-	△330,450	△330,450
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	-	76,586	67,280	143,867
評価性引当額	-	-	-	-	△76,586	△67,280	△143,867
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)			当連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
法定実効税率		30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.1	%		0.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.1	%		△0.1	%
住民税均等割等		2.6	%		2.0	%
税額控除による影響額		△2.6	%		△0.8	%
評価性引当額の増減		△3.1	%		△13.2	%
子会社税率差異		2.0	%		0.6	%
その他		△1.6	%		1.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		27.9	%		20.8	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産並びに繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が1,189千円増加し、その他有価証券評価差額金が1,189千円減少しております。