有価証券報告書-第50期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)	当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(繰延税金資産)

賞与引当金	61,968	千円	43,514	千円
未払事業税	14,479	千円	15,408	千円
借地権償却費	1,021	千円	1,214	千円
減価償却費	23,547	千円	2,727	千円
投資有価証券減損	147,306	千円	141,346	千円
転貸店舗家賃差額	1,427	千円	-	千円
株主優待券等未回収額	4,453	千円	6,737	千円
社会保険料会社負担分	10,026	千円	5,750	千円
退職給付に係る負債	1,297	千円	819	千円
長期未払金	69,558	千円	66,739	千円
役員退職慰労金	7,098	千円	7,109	千円
減損損失	560,923	千円	863,204	千円
繰越欠損金(注)2	445,106	千円	444,776	千円
資産除去債務	162,139	千円	143,011	千円
その他	17,245	千円	29,625	千円
繰延税金資産小計	1,527,598	千円	1,771,986	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△314,507	千円	△444,776	千円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△944,908	千円	△1,255,831	千円
評価性引当額小計(注)1	△1,259,415	千円	△1,700,607	千円
繰延税金資産合計	268,183	千円	71,378	千円

(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△4,488	千円	△9,338	千円
連結子会社土地評価差額	△16,979	千円	△16,979	千円
その他有価証券評価差額金	△41,232	千円	△43,462	千円
その他	△1,399	千円	△2,397	千円
繰延税金負債合計	△64,100	千円	△72,178	千円
繰延税金資産の純額	204,083	千円	△799	千円

(注)1 評価性引当額が441,192千円増加しております。この増加の主な内容は、減価償却資産と土地の減損損失によるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	61,236	53,085	51,718	152,685	42,929	83,451	445,106
評価性引当額	△7,135	―	△28,305	△152,685	△42,929	△83,451	△314,507
繰延税金資産	54,101	53,085	23,412	―	―	―	130,598

(a) 税法上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金445,106千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産130,598千円を計上しております。当該繰延税金資産130,598千円は、連結子会社サガミレストランツ株式会社と味の民芸フードサービス株式会社における税務上の繰越欠損金残高383,302千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、サガミレストランツ株式会社にて2012年3月期に248,373千円と味の民芸フードサービス株式会社にて2014年3月期に789,333千円税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	53,069	41,574	152,611	39,877	30,903	126,739	444,776
評価性引当額	△53,069	△41,574	△152,611	△39,877	△30,903	△126,739	△444,776
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税法上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

法定実効税率	30.4	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	23.4	%	-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.1	%	-	%
海外子会社税率差異	4.0	%	-	%
住民税均等割等	21.6	%	-	%
のれん償却額	10.8	%	-	%
評価性引当額の増減	△8.0	%	-	%
過年度法人税等	2.4	%	-	%
その他	0.3	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	73.8	%	-	%

※当連結会計年度につきましては、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。