有価証券報告書-第61期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産	(百万円)	(百万円)
未払事業税	371	545
商品評価損	602	552
資産除去債務	642	1,015
ポイント引当金	109	417
賞与引当金	709	1,257
仕入割戻繰延	52	67
資産調整勘定	55	88
貸倒引当金	174	187
役員退職引当金否認	55	60
退職給付に係る負債	2,346	3,693
投資有価証券評価損	133	83
販売商品保証引当金	6	5
減損損失	1,766	2,406
前受収益	1,429	1,123
契約負債	3,527	3,556
その他	1,381	233
繰延税金資産小計	13,365	15,297
評価性引当額	△2,410	△2,413
繰延税金資産合計	10,955	12,883
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	85	158
土地圧縮積立金	63	63
固定資産圧縮積立金	20	19
契約関連無形資産	11,524	16,575
顧客関連無形資産	202	-
特許権	-	7
その他	61	△1,312
繰延税金負債合計	11,957	15,511
繰延税金負債純額	1,002	2,627

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
住民税均等割額	0.5	%	1.0	%
所得拡大促進税制特別控除	△0.7	%	-	%
交際費等永久に損金不算入の項目	0.1	%	0.2	%
のれん償却額	2.2	%	2.8	%
持分法投資損益	△0.1	%	△0.1	%
新株予約権	0.3	%	0.5	%
その他	0.1	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.9	%	35.1	%