有価証券報告書-第64期(2025/04/01-2026/03/31)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産	(百万円)	(百万円)
未払事業税	813	896
商品評価損	1,183	1,342
資産除去債務	1,226	1,295
ポイント引当金	476	576
賞与引当金	1,342	1,544
仕入割戻繰延	56	58
資産調整勘定	30	10
貸倒引当金	317	453
役員退職引当金否認	69	72
退職給付に係る負債	3,476	3,586
投資有価証券評価損	33	78
減損損失	2,152	2,279
前受収益	907	1,008
契約負債	3,233	4,067
製品保証引当金	606	532
その他	2,401	4,459
繰延税金資産小計	18,327	22,264
評価性引当額	△2,505	△2,969
繰延税金資産合計	15,821	19,295
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,813	4,272
土地圧縮積立金	63	63
固定資産圧縮積立金	17	17
商標権	1,687	1,552
契約関連無形資産	13,407	11,801
顧客関連無形資産	2,748	4,061
技術関連無形資産	982	-
その他	649	810
繰延税金負債合計	21,370	22,580
繰延税金負債純額	5,548	3,284

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	0.0	%	0.8	%
住民税均等割額	0.8	%	0.7	%
交際費等永久に損金不算入の項目	0.4	%	0.4	%
受取配当金等永久に益金不算入の項目	△2.5	%	△0.6	%
のれん償却額	3.1	%	2.5	%
持分法投資損益	△0.0	%	△0.1	%
新株予約権	0.5	%	0.5	%
外国子会社合算課税	0.8	%	0.5	%
その他	1.2	%	△1.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.9	%	33.9	%