有価証券報告書-第62期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産	(百万円)	(百万円)
未払事業税	545	436
商品評価損	552	598
資産除去債務	1,015	1,207
ポイント引当金	417	417
賞与引当金	1,257	1,300
仕入割戻繰延	67	38
資産調整勘定	88	66
貸倒引当金	187	263
役員退職引当金否認	60	57
退職給付に係る負債	3,693	3,201
投資有価証券評価損	83	73
販売商品保証引当金	5	2
減損損失	2,406	2,149
前受収益	1,123	955
契約負債	3,556	3,083
その他	2,296	2,429
繰延税金資産小計	17,359	16,282
評価性引当額	△2,413	△2,489
繰延税金資産合計	14,946	13,793
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	158	271
土地圧縮積立金	63	63
固定資産圧縮積立金	19	18
契約関連無形資産	16,575	15,021
技術関連無形資産	1,343	1,151
特許権	7	-
その他	403	564
繰延税金負債合計	18,571	17,090
繰延税金負債純額	3,624	3,297

(注)当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	0.0	%	0.2	%
住民税均等割額	1.0	%	1.1	%
交際費等永久に損金不算入の項目	0.2	%	0.4	%
のれん償却額	2.8	%	5.2	%
持分法投資損益	△0.1	%	△0.1	%
新株予約権	0.5	%	0.5	%
その他	0.1	%	0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.1	%	38.4	%