有価証券報告書-第64期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	30,195千円	31,415千円
契約負債	8,641千円	26,613千円
未払事業税	5,768千円	12,216千円
有形固定資産	34,385千円	45,238千円
減損損失	580,145千円	561,600千円
資産除去債務	34,629千円	35,270千円
退職給付引当金	316,214千円	319,983千円
役員退職慰労引当金	14,609千円	14,579千円
その他有価証券評価差額金	6,330千円	-千円
その他	35,963千円	36,146千円
小計	1,066,882千円	1,083,063千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-千円	-千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△576,777千円	△562,130千円
評価性引当額小計	△576,777千円	△562,130千円
繰延税金資産合計	490,104千円	520,933千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	-千円	7,706千円
資産除去債務に係る除去費用	10,590千円	9,829千円
繰延税金負債合計	10,590千円	17,536千円
繰延税金資産の純額	479,514千円	503,396千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割額	17.7%	13.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1%	0.7%
評価性引当額	△5.2%	△8.1%
その他	△0.5%	△1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.7%	34.9%