有価証券報告書-第61期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	31,110千円	31,110千円
ポイント引当金	9,598千円	9,105千円
未払事業税	9,337千円	13,496千円
有形固定資産	28,651千円	34,573千円
減損損失	615,024千円	621,279千円
資産除去債務	34,984千円	33,388千円
退職給付引当金	325,598千円	333,220千円
役員退職慰労引当金	13,389千円	15,189千円
その他有価証券評価差額金	14,601千円	7,471千円
繰越欠損金	44,295千円	-千円
その他	69,695千円	35,134千円
小計	1,196,287千円	1,133,967千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-千円	-千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△614,999千円	△590,852千円
評価性引当額小計	△614,999千円	△590,852千円
繰延税金資産合計	581,287千円	543,115千円
(繰延税金負債)
圧縮積立金	29,063千円	-千円
資産除去債務に係る除去費用	12,872千円	12,111千円
繰延税金負債合計	41,935千円	12,111千円
繰延税金資産の純額	539,351千円	531,003千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割額	11.7%	3.5%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%	0.2%
評価性引当額	△0.3%	△3.5%
その他	0.5%	△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.2%	30.7%