有価証券報告書-第40期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	160,725千円	105,644千円
未払費用	48,628	53,906
賞与引当金	8,541	17,066
退職給付に係る負債	8,663	11,473
商品評価損	10,552	11,345
未払事業所税	1,335	1,206
貸倒引当金	9,599	15,159
投資有価証券評価損	33,323	383
減損損失	86,579	106,494
会員権評価損	474	761
資産除去債務	104,556	112,735
役員株式給付引当金	13,291	14,268
その他	13,181	5,173
繰延税金資産小計	499,452	455,620
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△135,795	△101,715
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△242,638	△245,591
評価性引当額小計	△378,434	△347,307
繰延税金資産合計	121,018	108,312
繰延税金負債との相殺	△24,575	△23,599
繰延税金資産の純額	96,442	84,712
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△26,272	△25,872
無形固定資産	―	△705
繰延税金負債合計	△26,272	△26,577
繰延税金資産との相殺	24,575	23,599
繰延税金負債の純額	△1,696	△2,977

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	10,089	―	16,494	134,141	160,725千円
評価性引当額	―	―	△10,089	―	△5,991	△119,714	△135,795
繰延税金資産	―	―	―	―	10,502	14,426	(b)24,929

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金160,725千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産24,929千円を計上しております。当該繰延税金資産24,929千円は、当社及び連結子会社株式会社すずのき及び㈱ヤマノプラスの税務上の繰越欠損金の残高97,915千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した額を計上しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	8,108	―	269	675	96,590	105,644千円
評価性引当額	―	△8,108	―	△269	△675	△92,661	△101,715
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3,929	(b)3,929

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金105,644千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,929千円を計上しております。当該繰延税金資産3,929千円は、連結子会社株式会社すずのきの税務上の繰越欠損金の残高3,929千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した額を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
評価性引当金	0.2	△26.1
住民税均等割	10.5	4.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7	1.5
役員給与の損金不算入額	1.5	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	△0.0
法人税還付	4.1	―
法人税額の特別控除額	△1.9	△2.3
所得税額等控除	△0.0	―
未達取引調整	△0.6	△0.4
のれん償却費	15.5	9.9
負ののれん発生益	―	△1.3
子会社株式取得関連費用	―	10.4
その他	△0.4	1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	67.2	31.4