有価証券報告書-第40期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

前事業年度 (2025年3月31日)

当事業年度 (2026年3月31日)

繰延税金資産
貸倒引当金	126,851千円	52,836千円
賞与引当金	6,778	12,902
未払費用	34,367	39,101
未払事業税	6,259	―
投資有価証券評価損	33,324	383
減損損失	20,764	35,119
関係会社株式評価損	87,916	34,062
資産除去債務	35,222	67,420
役員株式給付引当金	13,291	14,269
その他	11,346	12,875
繰延税金資産小計	376,118	268,967
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△302,421	△188,940
評価性引当額小計	△302,421	△188,940
繰延税金資産合計	73,697	80,027
繰延税金負債との相殺	△12,650	△13,884
繰延税金資産の純額	61,047	66,143
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△12,650	△13,178
無形固定資産	―	△706
繰延税金負債合計	△12,650	△13,884
繰延税金資産との相殺	12,650	13,884
繰延税金負債の純額	―	―

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	―%	34.6%
(調整)
評価性引当金	―	△31.7
住民税均等割	―	1.7
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	1.3
役員給与の損金不算入額	―	0.2
みなし配当	―	29.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△31.5
法人税額の特別控除額	―	△1.2
合併等に伴う調整	―	9.2
その他	―	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	11.8

(注)前事業年度は税引前当期純損失であるため記載を省略しております。