有価証券報告書-第65期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	117,933千円	119,627千円
賞与引当金	13,513千円	15,047千円
店舗閉鎖損失引当金	1,574千円	5,511千円
未払事業税	1,462千円	1,792千円
前受金	26,489千円	17,558千円
減損損失	994,383千円	978,501千円
退職給付に係る負債	17,356千円	12,142千円
資産除去債務	266,911千円	263,436千円
税務上の繰越欠損金(注)2	2,235,841千円	2,150,711千円
その他	58,482千円	58,675千円
繰延税金資産小計	3,733,948千円	3,623,005千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,107,997千円	△1,747,443千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,204,706千円	△1,178,864千円
評価性引当額小計(注)1	△3,312,704千円	△2,926,307千円
繰延税金資産合計	421,244千円	696,698千円
繰延税金負債
資産除去債務(未償却残高)	△33,910千円	△30,309千円
その他	△4,606千円	△4,127千円
繰延税金負債合計	△38,516千円	△34,437千円
繰延税金資産の純額	382,728千円	662,260千円

(注) 1.評価性引当額が386,396千円減少しております。この減少の主な内容は、新型コロナウイルス感染症の5類移行等により、当連結会計年度の業績が改善したことによる将来課税所得の見直しにより、当社及び一部の連結子会社において税務上の繰越欠損金の回収可能額が増加したことにより、税務上の繰越欠損金の評価性引当額が360,554千円減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	49,535	17,310	278,566	421,771	1,468,657	2,235,841千円
評価性引当額	-	△49,535	-	△175,245	△421,771	△1,461,445	△2,107,997千円
繰延税金資産	-	-	17,310	103,321	-	7,211	127,843千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,235,841千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産127,843千円を計上しております。これは、税務上の繰越欠損金の残高(法定実効税率を乗じた額)について、当社の将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断したものであります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年 以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	49,535	237,980	278,053	144,177	277,037	1,163,926	2,150,711千円
評価性引当額	△49,535	-	△140,457	△144,177	△277,037	△1,136,234	△1,747,443千円
繰延税金資産	-	237,980	137,595	-	-	27,692	403,268千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,150,711千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産403,268千円を計上しております。これは、税務上の繰越欠損金の残高(法定実効税率を乗じた額)について、当社の将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.4%		34.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.7%		41.9%
住民税均等割	16.5%		95.0%
のれん償却額	5.3%		20.0%
連結修正額の影響額	△4.3%		△60.5%
のれん減損額	―		38.1%
関係会社株式売却損益の連結調整	22.5%		―
連結子会社との実効税率差の影響	△1.3%		△1.9%
評価性引当額の増減	△16.1%		△271.9%
その他	△1.0%		2.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	60.7%		△102.3%