有価証券報告書-第20期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)			当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	7,175	千円		19,571	千円
未払事業所税	161			161
貸倒引当金	109,025			527,227
会社分割による子会社株式	19,257			19,257
ゴルフ会員権評価損	3,350			3,350
関係会社株式評価損	10,098			119,770
その他	3,573			3,615
小計	152,642			692,953
評価性引当額	△123,277			△673,696
繰延税金資産合計	29,364			19,257
繰延税金資産の純額	29,364			19,257

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)			当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5			△6.8
住民税均等割等	3.2			△0.1
評価性引当金	94.1			△39.0
合併により引き継いだ繰越欠損金	-			6.2
その他	△3.1			0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	126.2			△8.6