有価証券報告書-第25期(2025/03/01-2026/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)			当事業年度 (2026年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,097,137	千円		995,814	千円
未払事業所税	3,901			3,944
貸倒引当金	148,322			59,408
減損損失	79,760			107,213
資産除去債務	20,932			21,341
ゴルフ会員権評価損	1,328			1,361
関係会社株式評価損	14,202			7,496
関係会社事業損失引当金	134,621			111,837
役員退職慰労引当金	-			174,273
未払決算賞与	8,171			-
その他	626			3,970
繰延税金資産小計	1,509,003			1,486,661
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,097,137			△944,628
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△410,183			△490,846
評価性引当額小計	△1,507,320			△1,435,475
繰延税金資産合計	1,683			51,185
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,683			△1,013
繰延税金負債合計	△1,683			△1,013
繰延税金資産の純額	-			50,171

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)		当事業年度 (2026年2月28日)
法定実効税率	34.4%		34.4%
(調整)
住民税均等割	6.1		4.9
評価性引当額の増減	△32.5		△53.6
抱合せ株式消滅差損	-		51.9
合併による影響額	-		△45.2
税率変更による影響	-		△25.2
その他	△1.8		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.3		△31.9