有価証券報告書-第23期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	239,068	千円		1,217,553	千円
未払事業所税	181			2,852
貸倒引当金	594,301			144,442
減損損失	-			50,029
資産除去債務	-			25,513
ゴルフ会員権評価損	3,770			4,771
関係会社株式評価損	148,394			20,300
関係会社事業損失引当金	603,902			124,292
未払決算賞与				31,991
その他	9,623			4,605
繰延税金資産小計	1,599,243			1,626,355
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△239,068			△1,217,553
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,360,174			△406,505
評価性引当額小計	△1,599,243			△1,624,059
繰延税金資産合計	-			2,296
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-			△2,296
繰延税金負債合計	-			△2,296
繰延税金資産の純額	-			-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	-		34.4%
(調整)
住民税均等割	-		9.8%
評価性引当額の増減	-		△47.9%
抱合せ株式消滅差損	-		504.8%
合併による影響額	-		△516.9%
その他	-		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△15.8%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。