有価証券報告書-第19期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)			当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	1,432	千円		7,175	千円
未払事業所税	161			161
貸倒引当金	49,777			109,025
会社分割による子会社株式	19,257			19,257
ゴルフ会員権評価損	3,350			3,350
関係会社株式評価損	12,102			10,098
繰越欠損金	4,677			-
その他	4,510			3,573
小計	95,270			152,642
評価性引当額	△65,906			△123,277
繰延税金資産合計	29,364			29,364
繰延税金資産の純額	29,364			29,364

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)			当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.7	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△5.8			1.5
永久に益金に参入されない項目	140.2			-
住民税均等割等	△11.9			3.2
評価性引当金	△148.7			94.1
その他	△0.8			△3.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.8			126.2