有価証券報告書-第40期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	163,070千円	143,634千円
資産除去債務	104,352千円	108,701千円
税務上の繰越欠損金(注2)	550,472千円	687,300千円
未払事業税	10,312千円	3,973千円
未払法定福利費	1,410千円	1,277千円
賞与引当金	9,281千円	8,388千円
株主優待引当金	6,706千円	7,281千円
店舗閉鎖損失引当金	―	1,605千円
一括償却資産	1,899千円	1,722千円
繰延資産償却額	7,578千円	4,584千円
投資有価証券評価損	4,843千円	4,843千円
その他	4,679千円	1,348千円
繰延税金資産小計	864,606千円	974,660千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△550,472千円	△687,300千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△314,134千円	△287,360千円
評価性引当額小計(注1)	△864,606千円	△974,660千円
繰延税金資産合計	―	―
繰延税金負債
資産除去債務に関連する有形固定資産	2,196千円	3,548千円
その他有価証券評価差額金	4,775千円	6,072千円
繰延税金負債合計	6,971千円	9,620千円
繰延税金資産の純額(△は負債)	△6,971千円	△9,620千円

(注)1.評価性引当額が110,054千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金が増加したこ
とによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限の金額
前事業年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	49,007	501,465	550,472千円
評価性引当額	―	―	―	―	△49,007	△501,465	△550,472千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	49,007	130,491	507,802	687,300千円
評価性引当額	―	―	―	△49,007	△130,491	△507,802	△687,300千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳
(注)前事業年度及び当事業年度については、税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。