有価証券報告書-第44期(2025/04/01-2025/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2025年11月30日)
繰延税金資産
減損損失	107,333千円	91,178千円
資産除去債務	110,458千円	105,236千円
税務上の繰越欠損金	896,124千円	859,850千円
未払法定福利費	2,727千円	2,293千円
未払賞与	―千円	10,547千円
賞与引当金	13,959千円	4,716千円
店舗閉鎖損失引当金	3,701千円	4,016千円
株主優待引当金	―千円	7,238千円
一括償却資産	1,453千円	970千円
繰延資産償却額	1,633千円	4,362千円
投資有価証券評価損	5,582千円	4,212千円
その他	4,542千円	966千円
繰延税金資産小計	1,147,516千円	1,095,588千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△858,630千円	△765,605千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△192,303千円	△181,463千円
評価性引当額小計	△1,050,934千円	△947,068千円
繰延税金資産合計	96,582千円	148,519千円
繰延税金負債
資産除去債務に関連する有形固定資産	2,558千円	4,029千円
その他有価証券評価差額金	20,082千円	33,522千円
繰延税金負債合計	22,640千円	37,551千円
繰延税金資産の純額	73,941千円	110,968千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2025年11月30日)
法定実効税率	34.3%	34.3%
(調 整)
住民税均等割額	7.4%	4.1%
評価性引当額の増減	△52.1%	△74.0%
税率変更による影響額	△23.4%	1.9%
その他	△0.4%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△34.1%	△33.8%