有価証券報告書-第112期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	11,812百万円	11,670百万円
減価償却費	1,585百万円	1,250百万円
固定資産の減損損失	2,692百万円	2,684百万円
有価証券減損処理	1,182百万円	982百万円
退職給付に係る負債	4,194百万円	3,727百万円
税務上の繰越欠損金	34百万円	34百万円
繰延ヘッジ損失	4百万円	40百万円
その他	2,704百万円	2,850百万円
繰延税金資産小計	24,209百万円	23,240百万円
評価性引当額	△3,374百万円	△3,125百万円
繰延税金資産合計	20,834百万円	20,115百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△115百万円	△102百万円
その他有価証券評価差額金	△21,911百万円	△30,071百万円
その他	△54百万円	△48百万円
繰延税金負債合計	△22,081百万円	△30,222百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,246百万円	△10,106百万円

2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.75%	35.37%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.51%	0.33%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.08%	△1.14%
評価性引当額の増減によるもの	△0.49%	0.24%
税率変更に伴う繰延税金資産の調整額	2.37%	7.67%
その他	0.89%	0.08%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.94%	42.56%

3 法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.37%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については32.82%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.06%となります。この税率変更により、繰延税金資産は18百万円減少し、繰延税金負債は1,186百万円減少し、その他有価証券評価差額金は3,091百万円増加し、法人税等調整額は1,711百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は271百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の65相当額が控除限度額とされ、平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額が控除限度額とされることになりましたが、この影響は軽微であります。